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城鄉(xiāng)居民社保(農(nóng)保)繳費檔位怎么選?

職工養(yǎng)老保險繳費算法

目前，我國多數(shù)地區(qū)的企業(yè)職工養(yǎng)老保險費率都是24%(單位16%+個人8%)。

單位繳費=單位工資總額×16%

個人繳費=本人工資基數(shù)×8%

靈活就業(yè)人員參保費率一般為20%(8%計入個人賬戶)，可選擇社會平均工資的60%、100%、300%等各種檔位作為繳費基數(shù)：

繳費金額=社會平均工資×檔位×20%

計入個人賬戶=社會平均工資×檔位×8%

職工養(yǎng)老保險待遇算法

城鎮(zhèn)職工(含靈活就業(yè))養(yǎng)老保險待遇計算的主要原則是“多繳多得，長繳多得”，1996年之后參保的“新人”，退休待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金2部分組成。

1、每月基礎(chǔ)養(yǎng)老金=

退休上年度當?shù)卦趰徛毠ぴ缕骄べY×(1+本人歷年平均繳費指數(shù))÷2×繳費年限×1%

本人歷年平均繳費指數(shù)，可理解為歷年繳費檔位的平均值。

2、每月個人賬戶養(yǎng)老金=

個人賬戶儲存額÷計發(fā)月數(shù)(50歲退休按195個月;55歲退休按170個月;60歲退休按139個月)

這個“計發(fā)月數(shù)”只是用來計算退休當年的養(yǎng)老金，與實際發(fā)放月數(shù)無關(guān)，實際會終身發(fā)放。

簡單地說：

您的養(yǎng)老金將與社會平均工資同步增長，與您的繳費年限基本成正比，與您的繳費基數(shù)(檔位)也有關(guān)系……

計算公式不夠直觀，不少網(wǎng)友直呼：

別這么啰嗦，你就直接告訴我，15年或30年后，我每個月能領(lǐng)多少錢?我要活到多少歲，才能把我交的錢全部領(lǐng)回來?按哪個檔位(基數(shù))繳費最劃算?

能否精確計算并回答上述問題呢?

由于繳費金額、待遇金額都隨著社會平均工資同步增長，養(yǎng)老金測算的主要難點，在于社會平均工資的不確定性。

即使按照某個預(yù)期增長率，精確計算出30年后每月領(lǐng)取2萬元，您也不知道這2萬元會有怎樣的購買力，您還需要反算30年后的2萬元大致相當于今天的多少元(現(xiàn)值)…

有沒有更簡單的估算方法呢?

我們假定：社會平均工資、社保繳費基數(shù)、社保待遇基數(shù)三者同步增長，均勻增長。這樣，我們可以將繳費基數(shù)和待遇基數(shù)的增長相互抵消，按照不增長的“現(xiàn)值”來進行計算。這樣的算法就比較簡單，易于理解。

開始計算了：

下面，假設(shè)社會平均工資為每月6000元(各地區(qū)實際情況有差異)，按照靈活就業(yè)人員20%的費率，分別計算60%、100%、300%等不同檔位繳費15年和30的繳費成本、預(yù)期待遇和預(yù)期回報率。

對比發(fā)現(xiàn)：增加繳費年限，比提高繳費檔位，預(yù)期回報率高得多!

所以，靈活就業(yè)人員繳費，如果資金有限，性價比更高的做法，應(yīng)該是降低繳費檔位，延長繳費年限。這樣算出來的養(yǎng)老金更高，而且等退休之后，逐年增長養(yǎng)老金的時候，繳費年限更長，養(yǎng)老金增長也更快。

特別說明：60歲退休的男職工，繳費檔位從60%提高到100%，15年累計增加繳費7.2萬，但預(yù)期養(yǎng)老金增加額只有約6.3萬，增加的繳費(7.2萬)預(yù)期回報率只有87%。

如果將男職工提高繳費檔位而增加的繳費(7.2萬)看成一種投資，那么這種投資，只能實現(xiàn)相當于“社會平均工資增長率×87%”的保值水平。不過，這個保值水平應(yīng)該比銀行利息或商業(yè)保險的回報率還是要高一些。

計算結(jié)論：

1、按照最低標準，盡量多繳一些年數(shù)，是性價比最優(yōu)方案;

2、按照目前的養(yǎng)老金算法，因提高繳費檔位而增加的繳費支出，也能獲得不錯的預(yù)期回報，女職工的超額回報尤為顯著。與個人儲蓄養(yǎng)老或購買商業(yè)保險相比，把錢用于提高社保繳費檔位是更優(yōu)選擇。

再次強調(diào)，以上算法和結(jié)論的前提假設(shè)：

1、繳費和待遇基數(shù)同步增長，可相互抵消;

2、人均預(yù)期壽命;

3、現(xiàn)行的退休年齡、養(yǎng)老金算法保持不變。

看到這個結(jié)論，一定會有讀者質(zhì)疑：

養(yǎng)老保險制運行的基本邏輯，是征收參保人的錢(征繳)，放入一個大池子里(社?；?，然后再重新分配(發(fā)放養(yǎng)老金)。

正常情況下，如果社保基金的池子里沒有超額的投資運營收益或補貼，養(yǎng)老保險游戲就只是一個簡單的“零和”二次分配游戲。

在這個分配過程中，只要有人“占便宜”，就必然會有人“吃虧”。

但是，按照上面的計算結(jié)論，參保人不管按什么檔位繳費，基本都可以獲得超額回報，都可以在這個二次分配游戲中“占便宜”。這樣的二次分配游戲，怎么能持續(xù)發(fā)展?幾十年后，這個游戲還玩得下去嗎?